报销记账凭证的步骤如下：
生成费用报销单
当员工或管理人员产生因公出差、采购等费用支出时，需要填写一张费用报销单，并确保单据上所有费用明细都真实且符合规定。
核对费用报销单
财务人员需要根据公司内部规定和财务制度核对费用报销单上的各项费用明细，并与实际发票或小票进行核对。
录入会计软件
将费用报销单中涉及到的各项费用按照会计科目归类后，录入到财务会计软件中。
凭证审核
凭证审核人员需要对录入的费用报销单做凭证审核，确认各项费用的核算科目和金额是否正确。
生成记账凭证
在确认费用报销单和凭证无误后，可以生成记账凭证。记账凭证中应该包含借方科目、贷方科目、金额等重要信息。
审批并签字
凭证审核人员和财务主管需要对记账凭证进行审批并签字确认。
建立档案
各项费用的原始票据以及相关的费用报销单和记账凭证等资料，应当按照财务制度规定进行分类、编码、打包，并建立好档案。
具体报销类型的记账凭证示例：
差旅费报销
全部花完：借：管理费用——差旅费，贷：其他应收款。
剩余现金：借：库存现金，贷：管理费用——差旅费，其他应收款。
补款：借：管理费用——差旅费，贷：库存现金，其他应收款。
预支报销款项
借：其他应收款——备用金，贷：银行存款。
差旅费报销：
若差旅费金额大于备用金金额：借：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目），贷：其他应收款——备用金，银行存款。
若差旅费金额小于备用金金额：借：银行存款，贷：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目），其他应收款——备用金。
记账凭证的注意事项：
报销记账凭证必须包括账户凭证编号、支付方账户、收款方账户、支付金额、备注等内容。
