交接财务资料是一个详细且系统的过程,涉及多个方面的内容。以下是一些主要的交接财务资料:
会计资料
会计凭证:包括已装订成册的凭证和未装订的凭证整理归类。
会计账簿:包括总账、明细账、日记账(如现金日记账、银行存款日记账)等,确保数据与纸质账簿一致。
财务报表:包括历年的资产负债表、利润表、现金流量表等,确保报表逻辑正确。
审计报告:包括年度审计、专项审计、其他审计的相关文件。
税务申报资料:包括各税种的纳税申报表(如增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等),按申报所属期分类整理。
财务软件及账号密码交接
财务软件系统:包括账号密码、权限设置、主要功能模块及日常操作流程(如凭证录入、审核、记账、结转损益、结账、报表编制、固定资产管理等)。
网上银行系统:包括银行登录网址、U盾及密码(如代发工资)。
税务申报系统:包括各税种网上申报系统的登录网址、账号及密码,以及其他财务相关系统或平台(如统计平台、外汇管理局、电子口岸、单一窗口、高新技术企业相关对外申报平台)。
工作进度交接
未记账凭证:确保附件齐全。
数据调整需求或未确定事项:需详细说明。
税务申报工作进度:包括正在进行的项目、对接人、已对接的资料及后续需要提交的资料。
财务项目工作进度:包括正在进行财务审计、税务审计或其他专项财务项目的情况。
财务数据梳理
会计科目明细账余额:查看各个会计科目的明细账余额。
应收账款和应付账款的明细:包括暂估、对方对接人联系方式、对账方式、结算方式。
其他相关资料
现金和银行存款:包括存放于企业的现金和银行存款,确保与现金日记账和银行日记账相符。
税务资料:包括纳税申报资料及税审报告、税务文书、税务账号密码等。
印章票据:包括财务章、公章、收据等。
合同及其他财务单据资料:包括租赁合同、采购合同等。
电子存档资料:包括电子报表、日常台账、工资表格、自制凭证附件存档等。
监交和记录
监交人员:由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交,确保交接过程规范。
交接清单:详细列示交接的内容,并由移交人、接收人、监交人签字确认。
未了事项和遗留问题:记录所有未完成的财务事项和可能存在的问题,并要求原会计公司提供书面说明材料。
通过以上步骤和内容的详细交接,可以确保财务工作的连续性和准确性,避免因人员变动导致的工作中断或错误。